Bu yazıda, müşteri tarafından banka hesabına yapılan 200.000 TL’lik ödeme için tekdüzen hesap planına göre nasıl bir muhasebe kaydı yapılması gerektiği açıklanmakta ve örnek banka dekontu sunulmaktadır.

Müşteri Ödemesinin Banka Hesabına Yatması: Muhasebe Kaydı ve Açıklama

Şirketler, müşterilere yapmış oldukları mal ve hizmet satışlarına karşılık olarak genellikle banka hesapları üzerinden tahsilat gerçekleştirirler. Bu işlem hem nakit yönetimi hem de kayıt düzeni açısından önem arz etmektedir.

Bu yazımızda, müşteriden gelen banka havalesiyle yapılan tahsilat işleminin nasıl muhasebeleştirileceğini, Tekdüzen Hesap Planı (THP) kapsamında açıklıyor olacağız. Özellikle “120 Alıcılar” ve “102 Bankalar” hesaplarının işleyişi üzerinde duracağız. Ayrıca, bu tür işlemlerde sıkça aratılan “müşteri ödeme muhasebe kaydı”, “banka havalesi gelir kaydı”, “102 banka hesabı işleyişi” gibi sorulara da cevap vermiş olacak.

Örnek Olay

Senaryo:
ABC Ltd. Şti., müşterisi XYZ A.Ş.‘ye daha önce KDV dahil 200.000 TL tutarında mal satışı gerçekleştirmiştir. Müşteri, bu borcunu 22 Mayıs 2025 tarihinde banka havalesi ile ödemiştir.

Muhasebe Kaydı

22.05.2025 tarihli yevmiye kaydı:

Hesap Kodu Hesap Adı Borç (TL) Alacak (TL)
102 Bankalar 200.000
120 Alıcılar 200.000

Açıklama: XYZ A.Ş.’den tahsil edilen 200.000 TL’nin banka hesabına yatırılması.

Hesap Açıklamaları

  • 102 Bankalar: Şirketin bankalarda bulunan mevduatlarını izlemek amacıyla kullanılır. Müşteri ödemeleri gibi tahsilatlar bu hesaba borç kaydedilir.
  • 120 Alıcılar: Şirketin, sattığı mal veya hizmetler karşılığında alacaklı olduğu müşteri hesaplarının izlendiği hesaptır. Tahsilat yapıldığında bu hesaba alacak yazılır.

Örnek Banka Dekontu

---------------------------------------------
BANKA ADI   : ABC Bankası A.Ş.  
ŞUBE            : İstanbul Ticari Şubesi  
TARİH           : 22.05.2025  
SAAT            : 10:47  
İŞLEM TÜRÜ  : HAVALE GİRİŞİ  
GÖNDEREN    : XYZ A.Ş.  
ALICI            : ABC Ltd. Şti.  
IBAN (Alıcı)    : TR12 0001 2345 6789 0000 1234 56  
AÇIKLAMA      : Fatura No: 2025/142 – Ödeme  
İŞLEM TUTARI : 200.000,00 TL  
BAKİYE (Yeni)  : 835.250,00 TL  
---------------------------------------------

Sonuç

Bu işlemde dikkat edilmesi gereken en önemli husus, tahsil edilen tutarın doğru hesaplar aracılığıyla muhasebeleştirilmesidir. Banka dekontunun saklanması ve kayda esas alınması yasal olarak da önemlidir.

Kaynak: Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. karenaudit veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.

Önceki Yazılar