工资优惠的税收处理：从所得税与遗产 – 继承税角度的评估
在土耳其，企业向员工发放的工资优惠（例如银行薪资促销、额外津贴），涉及所得税与遗产继承税的不同税务规定。本文将解读： 工资优惠的法律定义与税务性质 所得税适用规则与免税条件 遗产继承税可能的适用情形 企业与个人的合规处理建议 通过本指南，企业与雇员可在合法合规前提下，优化税务负担并降低风险。
代理出口中无法收回的应收款及坏账准备金的适用
代理出口过程中，企业可能面临应收账款无法收回的风险。根据土耳其税收法规，特定条件下可以计提坏账准备金并在税前扣除。本文将详细说明： 坏账的认定标准 代理出口中坏账的处理流程 税前扣除的适用条件与限制 实务中常见错误与风险防控 通过本指南，出口企业可在合法合规的基础上，最大限度减少财务损失。
境外 Google、Meta、Facebook 等广告服务的税收处理：发票、预提税与增值税（KDV）适用
在数字化营销时代，企业常通过Google、Meta、Facebook等境外平台投放广告。然而，这类跨境广告服务在土耳其需遵守特定的税务处理规则，包括： 发票开具要求 预提税（Stopaj）适用情况 增值税（KDV）计算与申报方式 本文将结合税法规定与实务案例，为企业提供完整的合规指南，帮助在跨境广告采购中合法合规、降低税务风险。
错误开具的基础电子发票的更正与增值税适用
在土耳其的电子发票系统中，企业有时可能因金额、汇率或数据错误而开具错误基础电子发票（Temel e-Fatura）。根据相关税法规定，这类错误发票必须通过正式流程更正，否则可能影响增值税（KDV）抵扣与企业税务合规。本文将详细说明更正步骤、所需文件、增值税处理方式及注意事项，帮助企业正确修正发票并保持财务合规。
国内最低企业所得税的适用及投资激励证书的影响
土耳其在税收制度中引入国内最低企业所得税（Domestic Minimum Corporate Tax）概念，以确保企业无论享受何种减免政策，均需缴纳最低额度的法人税。与此同时，投资激励证书（Investment Incentive Certificate）作为重要的税收优惠工具，可对企业的实际税率产生直接影响。本文将详细介绍最低企业所得税的适用范围、计算规则、与投资激励证书的相互作用机制，并结合实际案例，帮助企业在合法合规的前提下最大化税收优惠。
生产与出口所得的法人税优惠税率适用
土耳其税收政策鼓励生产和出口型企业，通过降低法人税税率来支持国际竞争力。符合条件的企业，其生产所得与出口收入可享受优惠税率，显著减轻税收负担。本文将从法律依据、适用条件、优惠幅度、申请与合规流程等方面进行详细解析，并结合案例说明企业在享受优惠时需要注意的风险与合规要点，帮助企业在合法合规的前提下优化税务成本。
向境外提供SEO和数据分析服务所得是否可以享受80%税收减免？
在数字经济与跨境业务高速发展的今天，土耳其的IT及数字营销从业者越来越多地为境外客户提供SEO优化与数据分析服务。根据土耳其税收法规，符合特定条件的出口服务收入可享受高达80%的税收减免。本文将结合法律依据、适用范围、申请流程及常见风险，为自由职业者、初创公司和数字服务企业提供一份完整的政策解析，帮助您在合规前提下最大化税收优惠。
向海外提供3D设计服务所得的个人所得税减免
在全球化业务趋势下，越来越多的土耳其设计师与自由职业者将3D设计服务出口至海外市场。根据土耳其税法，对于符合条件的出口服务收入，个人可享受一定比例的个人所得税减免。本文将从适用范围、减免比例、法律依据及申请步骤四个方面详细解析，并结合实务案例，帮助3D设计从业者合法合规地享受税收优惠，同时降低税务风险。
通过赠与方式取得的机器设备无偿转让在税务上如何认定？
在土耳其企业运营过程中，若设备是通过赠与（bağış）方式获得，且后续未收取任何费用即无偿转让第三方，这种行为在税务上是否被视为应税交易？根据《增值税法》和《所得税法》相关规定，设备的原始取得方式及转让形式会影响增值税义务、企业费用归属及会计处理方式。本文将解析法律框架内的认定标准、纳税人风险点及合规建议，帮助企业合理规避涉税风险。
被税务机关主动注销的公司在重新恢复经营时，是否可以继续结转亏损和抵扣增值税？
在土耳其，若公司因长期未申报或经营中断而被税务机关主动注销（resen terkin），此类公司在通过法定程序恢复经营后，是否仍可延续过去的可结转亏损与未使用的增值税抵扣权，成为纳税人关注的重点。本文将根据《公司所得税法》《增值税法》及相关通知，分析可否保留这些税务权利、恢复时应注意的法律条件及实际操作建议，帮助企业避免税务风险。
